Налоговый вычет за лечение супруга

Налоговый вычет за лечение жены

Налоговый вычет за лечение супруга

  • Сколько денег можно вернуть
  • Процедура оформления налогового вычета на лечение супруга (супруги)
    • Единовременно через ФНС
    • Ежемесячно через работодателя
  • Какие документы нужно подготовить для налогового вычета
    • Документы при получении вычета через работодателя
  • Получение социального вычета по расходам на лечение детей, родителей и другого супруга
  • Условия и порядок получения вычета на лечение
  • Перечень документов для получения социального налогового вычета на лечение
  • Как получить налоговый вычет на лечение родителей
  • Требуемые документы и порядок оформления социального налогового вычета
  • Практический пример расчета соцвычета на дорогостоящее лечение
  • Срок передачи бумаг на получение денежного вычета
  • Вопросы и ответы
  • Перечень медицинских услуг и препаратов, попадающих под вычет
  • Сумма и пример расчета
  • Перечень документов
  • Составление заявления и заполнение декларации
  • Нюансы получения данного вида вычета

120 000 рублей — это размер максимально возможной суммы, принимаемой к учету при возврате по социальным вычетам. Налогоплательщик сам распределяет, за какие направления расходов хочет получить компенсацию. Обучение, негосударственное пенсионное обеспечение, получение медицинских услуг лично или супругом и другие, всё можно суммировать.

Исключение составляет лишь дорогостоящее лечение. В этом случае в размере расходов ограничений нет. Узнать, относится лечение к категории дорогостоящего или нет, просто — нужно посмотреть код услуги в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

  • Если стоит «1» – то лечение НЕ относится к дорогостоящему.
  • Если «2» – относится.

Справку выдают в бухгалтерии медицинского учреждения, где производилось лечение или были куплены лекарства за счёт личных денежных средств.

Но если нужно узнать, относится необходимое супругу лечение к типу «дорогостоящего» или нет ещё до его получения, то стоит заглянуть в Перечень видов медицинских услуг, утверждённый Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).

Процедура оформления налогового вычета на лечение супруга (супруги)

Существует два способа получить налоговый вычет на лечение супруга — единовременно в конце года или ежемесячно.

Единовременно через ФНС

Чтобы оформить возврат, в первую очередь необходимо подготовить ряд документов и, дополнив декларацией (форма 3-НДФЛ), предоставить их в налоговую службу.

В течение трёх месяцев будет производиться камеральная проверка, по итогу которой будет принято решение о предоставлении или об отказе в возврате. И будет направлено заявителю уведомление об этом.

Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте //www.nalog.ru.

Если принято решение о предоставлении вычета, то он поступит на указанный в заявлении банковский счёт в течение одного месяца.

Ежемесячно через работодателя

Чтобы получить социальный вычет по расходам на лечение супруга раньше, чем окончится календарный год, нужно:

  1. Заполнить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. На сайте ФНС или в территориальном органе есть образец формы такого заявления, которым можно смело воспользоваться.
  2. Собрать необходимый пакет документов, который подтвердит правомерность льготы налогоплательщика.
  3. Подать вышеуказанные бумаги в территориальный налоговый орган по месту прописки.
  4. Через месяц забрать уведомление.
  5. Отдать его работодателю.

Это будет для него основанием не удерживать НДФЛ из заработной платы до возмещения указанной суммы.

Исходя из своих потребностей и предпочтений, гражданин вправе самостоятельно выбрать удобный для него способ оформления.

Какие документы нужно подготовить для налогового вычета

При обращении в налоговый орган, вместе с заявлением должны быть оформлены документы:

  1. Декларация по налогу на доход физического лица.
    Ее можно сформировать в программе, которая доступна для скачивания на официальном сайте ФНС; заполнить онлайн на Госуслугах; заполнить вручную или обратиться за помощью к организациям, которые заполнят декларацию платно.
  2. Справка о доходах физического лица и уплаченном подоходном налоге за определенный период (2-НДФЛ). Запрашивается у работодателя (в бухгалтерии).
  3. Копия свидетельства о браке. В подтверждении того, что лицо, которому были оказаны медицинские услуги – супруг (супруга) налогоплательщика, претендующего на вычет.
  4. Копия договора на проведение лечения
  5. Оригинал справки об оплате указанных в договоре услуг.
  6. Справка о том, что существует необходимость для лечения пациента приобрести медикаменты за собственные средства.
  7. Документы об оплате, отражающие расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки, платёжки, выписки с лицевого банковского счета и т.п.).
  8. Если была пройдены восстановительные процедуры в санаторно-курортном учреждении, то дополнительным в списке будет отрывной талон санаторно-курортной путёвки.

У заявителя вправе потребовать оригиналы. Поэтому их необходимо иметь при себе в наличии во время подачи пакета документов.

Документы при получении вычета через работодателя

Если подавать заявление через работодателя, то декларацию по форме 3-НДФЛ заполнять не нужно, также как и нет необходимости запрашивать в бухгалтерии справку о доходах (2-НДФЛ).

Остальной перечень документов не отличается от того, что указан выше — при обращении в налоговый орган.

Получение социального вычета по расходам на лечение детей, родителей и другого супруга

Статьей 219 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что налогоплательщик при наличии определенных условий вправе получить вычет на лечение:

    Данный вывод следует из:
    • пункта 1 статьи 256 Гражданского кодекса РФ имущество, согласно которому имущество (а деньги также являются имуществом) нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества;
    • статьи 34 Семейного кодекса РФ, которой установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.

    Источник: //atorcenter.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie-zheny/

    Налоговый Вычет На Лечение Зубов За Супругу

    Налоговый вычет за лечение супруга

    И еще подскажите пожалуйста: в 2015 году была операция после перелома ноги. Покупали за свои деньги металлическое изделие(штырь), который был нужен для операции и который вставили в ногу для сростания костей. В этой ситуации можно оформлять возврат налога. Если да, то какие документы нужно собрать.?

    Здравствуйте. Я не работающий пенсионер, в настоящее время занимаюсь лечением и протезированием зубов. Оформить документы для возврата налога за мое лечение и протезирование можно на супруга? Если да, то какие требуются документы. И еще слышала что оформлять можно в этом же году, т.е.сейчас сразу после лечения,а не на следующий налоговый период. Это так?

    Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

    1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
    2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
    3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).
    • заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
    • комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

    Justice pro

    Оплачивая лечение в российских учреждениях здравоохранения необходимо помнить, что у Вас есть возможность вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг. Если по каким-то причинам не получается оформить возврат НДФЛ, то удастся ли это сделать мужу или жене? Обратимся к законодательству и ответим на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение супруга?»

    Договор на лечение, как правило, заключается с тем, кто получал медицинские услуги – с пациентом. Если такая возможность есть, в договоре (контракте) укажите, что лечение пациента оплачивает муж или жена (ФИО). Но, если в договоре (он, обычно, типовой) нет такого пункта, и медицинское учреждение не соглашается вносить изменения в договор, то право на получение вычета у Вас сохраняется.

    :  Ярославль Льготы Ветеранам Труда

    Как получить налоговый вычет на лечение зубов

    Лечение и протезирование зубов содержится в перечне медицинских услуг, определенных российским законодательством для возмещения налогоплательщику. Социальной льготой могут воспользоваться граждане в соответствии со ст. 219 НК РФ. Остается лишь ознакомиться с порядком гарантированного государством возмещения.

    • Лечебные услуги (включая диагностику и первичный осмотр).
    • Помощь в условиях стационара (оперативное вмешательство, установка имплантов).
    • Амбулаторные услуги (протезирование, установка брекетов и пр.).
    • Лечение в санаторно-курортных учреждениях.
    • Приобретение медикаментов по рецепту.
    • Приобретение полиса на добровольное страхование.

    Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга

    В соответствии с ГК РФ, нажитое в браке имущество является совместной собственностью мужа и жены. Положения СК РФ говорят о том, что доходы супругов также являются совместно нажитыми. Поэтому, вне зависимости от того, на кого именно оформлена справка об оплате медуслуг, договор лечения и другие документы, каждый супруг получает право оформить вычет за другого.

    • При простом лечении вычет полагается в величине расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более 120 тыс. рублей в год. Соответственно, получить на руки можно 120 тыс. рублей × 0,13 = 15,6 тыс. рублей в год.
    • При дорогостоящем лечении вычет полагается по всей сумме расходов на оплату лечение и медикаментов. Максимальная сумма к возврату в этом случае определяется как 13% от фактически понесенных расходов.

    Документы на налоговый вычет на лечение зубов

    При этом исключение в отношении ограничения не распространяется, если вам следует заказать дорогостоящую медицинскую услугу, там сумма будет гораздо выше. Однако, например, налоговый вычет на имплантацию зубов может и не входить в перечень таких услуг, все следует уточнять у врача в клинике.

    В перечне дорогостоящих медицинских процедур, частичное погашение которых налоговым вычетом не ограничивается суммой в 15 тысяч, есть пункт о реплантации, имплантации протезов и металлических конструкций, на основании которого можно попробовать компенсировать дорогую процедуру. Конечно, все решается в индивидуальном порядке, но попробовать все-таки стоит.

    Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

    В России существует механизм, позволяющий вернуть часть потраченных денег на лечение зубов, их имплантацию и протезирование.

    Налоговый вычет – это процедура, которая позволяет россиянам получить обратно сумму уплаченного ими подоходного налога при покупке недвижимости, обучении, и в том числе лечении зубов.

    Возмещение подоходного налога может быть произведено не позднее трех лет с момента лечения.

    Максимальная сумма лечения, от которой вам вернут 13 %, составляет 120 000 рублей. Таким образом, на руки вы получите 15 600 рублей (13 % от 120 тысяч). Не забывайте, что государство не вернет вам больше суммы налога, чем вы заплатили за год.

    Имейте в виду, что остаток денег, превышающий 120 000 рублей, сгорает. Исключение: Дорогостоящие услуги (реплантация, имплантация, установка металлоконструкций), не имеют максимального ограничения по сумме.

    В этом случае вы можете рассчитывать на возврат 13% от любой потраченной суммы.

    Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

    Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

    • после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
    • до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

    Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

    Что касается возмещения при оплате за детей, то их возраст не должен превышать 18 лет. Это связано с тем, что дети старше этого возраста могут быть официально работающими, а следовательно самостоятельно оформлять на себя вычет.

    Плательщиком по договору с медучреждением будете выступать Вы, при этом в предмете договора будет указано, что медицинская помощь оказана Вашему ребенку. Государством предусмотрено возмещение в сумме не более 15.

    600 на каждого несовершеннолетнего ребенка.

    Подавая документы, Краснов указал 16.202 руб. (124.630 * 13%). Несмотря на то, что с зарплаты Краснова заплачено НДФЛ больше указанной суммы (41.830), им получена компенсация в размере 15.600 (120.000 * 13%). Это связано с тем фактом, что размер возврата законодательно ограничена.

    :  Компенсация Ветеранам Труда Чувашской Республики

    Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

    Если вы не успели (не смогли, не захотели) получить вычет вовремя, то у вас есть 3 года, чтобы воспользоваться данным правом. Например, оплатив лечение в 2018 году, вплоть до 2021 года включительно вы можете вернуть налог. В 2022 году такое право вы потеряете.

    Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.

    Налоговый вычет на лечение супруга в 2019: получение, документы и возможные причины отказа

    Предельная компенсация будет у того гражданина, кто проработал наибольшее количество трудодней на официальном месте занятости в год, когда было оплачено лечение. Можно оформить соглашение на себя или на супруга (у), так как по закону собственность, доходы и затраты у супругов общие. Чтобы получить возмещение на оплату лечения нужно:

    • плата за собственное лечение, за супруга, родителей, малолетних детей в российских медицинских учреждениях;
    • процедуры введены в ратифицированный правительством набор врачебного обслуживания, подлежащего налоговым возмещениям;
    • терапия проходила в лицензированном заведении.

    При этом можно пополнить семейный бюджет на большую сумму – вернуть больше налога, разделив налоговый вычет на мужа и жену. В данной статье мы узнали, как распределить налоговый вычет на лечение между супругами, какие документы необходимо предоставить в налоговую в этом случае. Опубликовал: Раленко Антон Андреевич.

    В том случае если расходы превысили эту сумму, то получить всю сумму налогового вычета можно разделив его между мужем и женой.

    Таким образом, можно не только получить налоговый вычет за супруга (мужа, жену), но и в случае оказания медицинских услуг одному супругу оформить налоговый вычет и на мужа и на жену.

    Не будем забывать о налоговом вычете за лекарства – при превышении лимита 120000 руб., есть возможность перераспределить вычет.

    08 Мар 2019      lawurist7         64      

    Источник: //lawyer78.ru/dolevaya-sobstvennost/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov-za-suprugu

    Налоговый вычет на лечение зубов на супруга

    Налоговый вычет за лечение супруга

    26.02.2018

    Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения.

    При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение.

    Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

    Налоговый вычет на стоматологическое лечение

    В Список №1 входят любые стоматологические услуги: пломбирование и удаление зубов, лечение каналов зубов, лечение десен, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничивает налоговый вычет суммой в 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение на сумму, превышающую 120 тыс. руб., она не будет учтена при расчете налогового вычета.

    Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

    Предоставление компенсации. На данном этапе по завершении срока проверки налогоплательщику будет передано письмо с описанием действительных результатов проведенной проверки. Таким образом удастся выяснить получит гражданин отказ или удовлетворение своего запроса. При положительном результате финансовые начисления производятся на протяжении одного месяца с даты отправки уведомления.

    Возврат НДФЛ за лечение

    • Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
    • Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
    • Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.

    Что такое налоговый вычет за лечение зубов и как его оформить

    • пенсионеры, которые не работают, а их доходом является только пенсионное пособие;
    • неработающие люди, даже в том случае, когда они получают пособие по безработице;
    • индивидуальные предприниматели, которые применяют ЕНВД или же осуществляют свою деятельность по упрощенной системе.

    Памятка пациенту по возврату НДФЛ за лечение и протезирование зубов

    Чаще всего заявляют о праве возмещения затрат на лечение по поводу стоматологических услуг — при протезировании зубов, установке имплантатов, брекетов, мостов и т.д.

    Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо выполнить главное условие — составить пакет документов по налоговому вычету и предоставить их в Инспекцию.

    Есть и другие требования, обязательное выполнение которых даст возможность возместить затраты.

    Рекомендуем прочесть:  Налог на имущество в 2019 по московской области

    Как правильно оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

    При оформлении компенсации за лечение супруга или супруги не играет роли, на кого из них будет оформлен договор на стоматологические процедуры и платежные документы, так как по законодательству все получаемое имущество, в том числе и деньги, являются совместными.

    Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

    Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

    Вычет на лечение можно получить, даже если платежные документы и договор оформлены на другого супруга

    Может ли физлицо получить социальный вычет по НДФЛ в отношении расходов на лечение супруги, если договор с лечебным учреждением и платежные документы оформлены не на имя налогоплательщика, а на имя его супруги? Да, может, ответили в Минфине.

    Ведь согласно Гражданскому кодексу имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ).

    К имуществу, нажитому супругами во время брака, относятся доходы каждого из супругов от трудовой, предпринимательской деятельности, результатов интеллектуальной деятельности и др. (ст. 34 Семейного кодекса).

    Возвращаем деньги за лечение супруга

    Налоговый вычет за лечение супруга

    Согласно законодательству, каждый гражданин, который уплачивает государству налог в размере 13% с дохода, имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом.

    Лечение может быть осуществлено не только самого гражданина, но и его супруга (супруги), родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.

    А также, помимо лечения, возврату подлежит часть расходов на медикаменты и внесенных в страховые организации в рамках добровольного страхования денежных средств.

    Необходимо помнить, что возврат части понесенных за лечение супруга расходов можно получить только за медицинские услуги у тех юридических лиц и у индивидуальных предпринимателей, которые имеют специальную лицензию на осуществление медицинской деятельности.

    Оформить налоговый вычет за лечение супруга достаточно просто. О том, как это сделать, пойдёт речь в данной статье.

    Сколько денег можно вернуть

    120 000 рублей — это размер максимально возможной суммы, принимаемой к учету при возврате по социальным вычетам. Налогоплательщик сам распределяет, за какие направления расходов хочет получить компенсацию. Обучение, негосударственное пенсионное обеспечение, получение медицинских услуг лично или супругом и другие, всё можно суммировать.

    Исключение составляет лишь дорогостоящее лечение. В этом случае в размере расходов ограничений нет. Узнать, относится лечение к категории дорогостоящего или нет, просто — нужно посмотреть код услуги в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

    • Если стоит «1» – то лечение НЕ относится к дорогостоящему.
    • Если «2» – относится.

    Справку выдают в бухгалтерии медицинского учреждения, где производилось лечение или были куплены лекарства за счёт личных денежных средств.

    Но если нужно узнать, относится необходимое супругу лечение к типу «дорогостоящего» или нет ещё до его получения, то стоит заглянуть в Перечень видов медицинских услуг, утверждённый Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).

    Порядок подачи документов

    Существует четыре способа подать документы:

    1. Принести лично по месту прописки или доверить это представителю.
    2. Отправить почтой.
    3. Обратиться к работодателю.
    4. Воспользоваться сайтом Госуслуги.

    Каждый из способов имеет свои преимущества и недостатки и гражданин сам решает, какой из вариантов ему более удобен – на длительность процедуры камеральной проверки это не повлияет.

    Сроки подачи документов

    Все необходимые бумаги подаются после завершения года, в котором было лечение супруга. То есть, если лечение супруга, покупка медикаментов или социальные взносы были в 2018 году, то срок подачи заявления — не раньше 2019 года. Для этого необязательно работать весь год, это не существенное условие, но это отразится на размере выплат.

    Также следует помнить, что существует срок давности для вычета за лечение супруга – 3 года.

    Сколько раз можно произвести налоговый вычет на лечение супруга

    За данным вычетом можно обращаться не ограниченное количество раз, законодательство не устанавливает на это никаких лимитов.

    Сроки возврата

    После того, как заявление на возврат НДФЛ подано, можно начинать отсчет в 90 дней, именно за этот период проводится камеральная проверка и принимается решение.

    В случае принятия положительного решения, в течение 30 дней полагающиеся средства поступят на банковский счёт.В случае, когда в указанный период деньги на счёт не поступили, следует позвонить и узнать причину задержки.

    Обычно этого достаточно для ускорения процесса перечисления средств.

    Если ситуация не изменилась, то гражданин имеет право подать жалобу и требовать моральной компенсации.

    Но прежде чем идти на конфликт с налоговиками, стоит проверить корректность указанных в заявлении реквизитов.

    Когда могут отказать в предоставлении налогового вычета

    Отказать в возврате денежных средств имеет право в следующих случаях:

    1. Неполный пакет документов.
    2. Заявление содержит ошибку.
    3. Заявление подано не по месту прописки.
    4. Оплата лечения людей, которые не являются супругом, родителем, ребёнком (в том числе усыновленным).
    5. Лечение супруга или покупка медикаментов были за счет средств работодателя.

    Поэтому во избежание затягивания процедуры нужно относиться внимательно ко всем аспектам и точно следовать требованиям закона.

    Рекомендуется в заявлении указывать свой действующий телефон, по которому налоговые служащие могут связаться с заявителем и уведомить о совершении ошибки. Если она не критична, то налогоплательщик может быстро её устранить и срок течения проверки не прервётся.

    Компенсируют ли лечение супругу пенсионеру

    Возврат от государства полагается лишь тем гражданам, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Если гражданин, являясь пенсионером, работает по трудовому договору, по договору ГПХ или уплачивает налог с аренды недвижимости или иных видов дохода, то он имеет право на данную компенсацию.

    Но если пенсия – это единственный источник дохода для гражданина, то на возврат части расходов за лечение супруга он претендовать не может, так как пенсия подоходным налогом не облагается.

    За лечение такого пенсионера оформить возврат может иное лицо: супруг или дети. Главное условие – лицо в течение предшествующего лечению года уплачивал НДФЛ. В этом случае к заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении.

    Если отсутствует чек об оплате

    В налоговом кодексе указано, что компенсация за лечение супруга возможна при предоставлении налогоплательщиком доказательств понесенных трат за предоставленное лечение или иные услуги медицинского характера, а также покупку медикаментов. Поэтому все платежные бумаги лучше сохранять и беречь.

    Но если случилось так, что чек об оплате потерян, то отчаиваться не стоит. В Письме от 02 мая 2012 года №ЕД-4-3/7333 разъяснено, что предоставление «Справки об оплате медицинских услуг» в качестве подтверждения его фактические расходы на лечение, является законным.

    Источник: //BackNalog.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-za-lechenie-supruga

    Налоговый вычет за лечение мужа / жены в 2018: кто может и не может получить вычет – Бухгалтерия

    Налоговый вычет за лечение супруга

    Налоговый вычет за лечение – это один из социальных вычетов, предусмотренных ст. 219 Налогового кодекса. Пользуясь этой нормой, налогоплательщик может вернуть «живыми» деньгами часть уплаченных государству налогов, если оплачивал свое лечение или лечение родственников.

    Вычет должен облегчить оплату медицинских расходов – государством они признаются социально важными. А воспользоваться этой возможностью несложно: необходимо лишь подать в налоговую пакет документов и заявление.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

    Условия получения

    Социальный вычет можно получить только при соблюдении нескольких условий:

    Вы являетесь налогоплательщиком НДФЛ, только этот налог можно вернуть. Соответственно, нерезидент РФ или неработающий воспользоваться льготой не может, ровно как и предприниматели, работающие на УСН или ЕНВД – они не являются плательщиками НДФЛ.

    Принимаются документы только по расходам на оплату медицинских услуг для самого налогоплательщика, его родителей, супруга или супруги и детей или подопечных возрастом до 18 лет. Усыновленный или биологический ребенок, значения не имеет. Этот список является закрытым, в него не входят братья, сестры и другие родственники.

    Оплаченные медицинские услуги, на лечение пенсионеров или других категорий людей, внесены в перечень, утвержденный Правительством РФ. Беспокоиться о том, что процедура или операция не входят в список не надо – он охватывает все возможные медицинские услуги: диагностику, амбулаторное, стационарное и санаторное лечение, реабилитацию.

    Если вы хотите осуществить получение налогового вычета за лечение и деньги потраченные на покупку медикаментов, то они должны быть назначены врачом и входить в список, утвержденный Правительством РФ. Лекарства, несертифицированные в РФ, в него не входят (посмотреть полный список можно здесь).

    На произведенные траты есть оправдательные документы – рецепты, чеки, справка о проведенном лечении. Если лекарство куплено по собственной инициативе без рецепта, вернуть 13% нельзя.

    Услуги оказаны медицинским учреждением или индивидуальным предпринимателем, имеющими соответствующую лицензию, полученную в РФ. То есть, вычет на лечение за рубежом Вы не получите.

    Медицинские услуги были оплачены за свой счет. Если операцию оплатили работодатель или государство (использована государственная квота), вычет не положен.

    Максимальная сумма для большинства медицинских услуг ограничена 120 тыс. рублей, соответственно, вернуть можно не больше 15 600 рублей (13%). Исключение – дорогостоящее лечение, на него можно получить вычет на всю сумму.

    Осуществляется налог только за те годы, когда было оплачены медицинские услуги. Если лечение длилось несколько лет, можно вернуть НДФЛ несколько лет подряд, но перенести получение вычета или растянуть его на несколько лет невозможно.

    Вернуть НДФЛ можно за три прошедших года, если в течение каждого из отчетных периодов оплачивалось лечение – для каждого года сумма рассчитывается отдельно. Поэтому откладывать предоставление документов не стоит.

    Об оформлении налогового вычета за лечение говорится ниже в видео.

    Необходимые документы и процедура

    Если Вы планируете получать вычет, а при значительной сумме ежегодного НДФЛ это может значительно сократить траты на лечение, стоит с самого обращения к врачу аккуратно собирать все возможные чеки, справки – оправдательные документы должны быть на каждую произведенную трату. Вот примерный пакет документов, которые предоставляются в налоговую:

    • налоговая декларация по форме НДФЛ-3;
    • справка с места работы по форме НДФЛ-2. Если Вы работаете у нескольких работодателей, необходимо взять несколько справок, подтверждающих весь полученный официально доход;
    • заявление на получение вычета (можно взять в налоговой или скачать здесь, но в каждой налоговой форма может немного отличаться, поэтому лучше обратиться в свое УФНС);
    • оправдательные документы по всем произведенным тратам: чеки, справки, выписки из карты, рецепты, договор на оказание услуг, копия лицензии на оказание медицинских услуг медицинского учреждения и другие документы;
    • паспорт РФ;
    • если Вы оплачивали не собственное лечение, необходимо подтвердить родство с помощью свидетельства о рождении или заключении брака.

    Естественно, что документы для возврата налога за учебу ребенка будут несколько отличаться.

    Есть некоторые особенности при получении вычета на супругу или супруга. Перечень документов зависит от того, работал или работала ли супруг (супруга) или нет.

    Например, если жена работала по трудовому договору, но сумма расходов позволяет вернуть больше, чем она уплатила НДФЛ, можно подать декларации и документы на обоих супругов.

    В этом случае собирается двойной пакет документов, а супруга должна дать нотариальное согласие на получение вычета.

    Во втором случае – с неработающим супругом (супругой), необходимо предоставить копию трудовой книжки, которая подтвердит отсутствие работы, нотариальную доверенность и ксерокопию паспорта.

    Подать пакет документов проще всего лично, но можно отправить их по почте (ценным письмом с описью вложения) или через представителя, уполномоченного на подачу документов нотариальной доверенностью.

    После проверки декларации и приложенных документов (срок – до трех месяцев) налоговая принимает решение и уведомляет по почте о предоставлении льготы или отказе.

    Далее нужно обратиться в тоже управление ФНС с заявлением на возврат НДФЛ (бланк также можно взять в налоговой или скачать здесь), в котором указываются реквизиты счета, на который будет возвращена сумма уплаченного НДФЛ. Деньги перечисляются на счет в течение месяца.

    Размер

    Максимальная сумма, принимаемая к вычету – 120 тыс. рублей, поэтому максимальная сумма, которую может получить налогоплательщик – 15 600 рублей (13% от указанной суммы).

    Еще один ограничивающий фактор – сумма уплаченных налогов. Вернуть больше, чем Вы отдали государству в виде НДФЛ не получится.

    Приведем пример. В 2014 году Иванов оплатил установку брекет-системы сыну на сумму 140 тыс. рублей и операцию по установке кардиостимулятора для себя, стоившую 200 тыс. рублей.

    При этом в отчетном периоде (тот же 2014 год) он получил официальный доход в сумме 500 тыс. рублей, с которого уплатил 62 тыс. рублей НДФЛ. Стоматологические операции к дорогостоящему лечению Правительство РФ не относит, поэтому максимальная сумма – 120 тыс.

    рублей, сумма, потраченная на установку кардиостимулятора, учитывается полностью.

    Соответственно, к вычету подается сумма 320 тыс. рублей (часть стоимости стоматологического лечения и дорогостоящее лечение полностью), сумма, которую можно вернуть – 41 600 рублей (13% от общей суммы). Поскольку налогов уплачено на 62 тыс. рублей, возвращается вся указанная сумма.

    Налоговый вычет на лечение дорогостоящее

    Отдельный случай – дорогостоящее лечение, при учете которого максимальной суммы нет. То есть, в рамках уплаченных налогов за год можно вернуть 13% от любой суммы. К дорогостоящему лечению относятся только операции и процедуры из списка, утвержденного Правительством РФ, всего в нем 27 пунктов (полностью перечень можно прочитать здесь), в том числе:

    • хирургическое лечение тяжелых форм болезней внутренних органов;
    • выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг;
    • диализ;
    • лечение ожогов более 30% тела;
    • трансплантация;
    • операции по реконструкции органов и тканей;
    • лечение сахарного диабета с осложнениями.

    Стоит помнить, что все перечисленные в перечне операции должны быть сделаны только в российских медицинских учреждениях – на лечение за границей получить вычет невозможно, так как считается, что подобная мера стимулирует развитие отечественной медицины.

    Особенностей в сборе документов нет, необходимо лишь удостовериться, что услуга относится к дорогостоящему лечению – это можно уточнить у врача или непосредственно в налоговой. К примеру, стоматология, в том числе и сложные дорогие операции, дорогостоящими считаться не будут.

    Лечение, особенно если речь идет о тяжелых заболеваниях, может очень серьезно ударить по семейному бюджету, поэтому налоговый вычет в следующем году придется очень кстати. Для его получения необходимо очень аккуратно собирать все документы по лечению и правильно заполнить налоговую декларацию.

    Если Вы имеете дело с заполнением этого документа первый раз, есть смысл проконсультироваться с юристом – это поможет избежать возврата документов и затягивания процедуры. то же самое мы вам советуем и при возврате подоходного налога за квартиру, или любой другой недвидимости.

    О возмещении налогового вычета за лечение рассказывается далее.

    Источник:

    Социальный вычет на лечение родителей пенсионеров

    Последнее обновление 2018-06-29 в 13:35

    На пенсии здоровье уже не то, а деньги на врачей не всегда есть. На помощь приходят дети. В статье расскажем, как оформить налоговый вычет за лечение родителей и вернуть 13% от расходов.

    Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

    Правила получения такого вычета регулируются ст. 219 НК, а точнее — пп. 3 п. 1 указанной статьи. Если родители не получают ничего, кроме пенсии, сами они на вычет не претендуют. Они не платят НДФЛ, который можно возместить. Вернуть 13% от расходов на врачей вправе их дети.

    Общие требования:

    • у сына или дочери есть доход, облагаемый 13% НДФЛ;
    • он/она заплатили за лечение самостоятельно (не родители);
    • заявляемая к вычету сумма затрат ограничена размером годового дохода налогоплательщика.

    Пример 1

    Марина Антоновна и Николай Петрович — пенсионеры. Они прошли курс процедур, которые сами и оплатили. Супруги не получат вычет, так как не платят НДФЛ. Их сын Борис работает. Он попробовал оформить на себя возврат подоходного налога за лечение родителей-пенсионеров. В ФНС документы не приняли, ведь платил не Борис.

    Важно! Деньги, потраченные на родителей, суммируются с остальными затратами: на свое лечение, обучение и другие социальные вычеты. Общий лимит на все — 120 000 руб. в год (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК). Отдельно считается только дорогостоящее лечение, обучение детей и благотворительность. При этом дорогостоящее лечение учитывается полностью, по всем понесенным расходам.

    Пример 2

    Сергей профинансировал дорогостоящую операцию маме, протезирование зубов отцу и коррекцию зрения себе. Еще отучился на курсах вождения. Итого затраты за год составили 785 320 руб., из них на операцию — 510 600 руб.

    За нее Сергей вправе получить 13% от всех расходов — 66 378 руб. Вычет по остальным тратам предоставляется только со 120 000 руб., т. е. к возврату — 15 600 руб. Сергей сам выбирает, по каким расходам вернуть НДФЛ.

    Неиспользованный остаток пропадает.

    Возмещаются расходы на те медицинские услуги и лекарства, которые входят в специальный перечень. Он приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Там же есть особый перечень дорогостоящего лечения.

    Возврат НДФЛ за лечение матери

    В больнице перед платными процедурами обязательно заключают письменное соглашение на предоставление услуг.

    Договор при вычете на лечение мамы может подписать как она сама, так и тот, кто будет платить за лечение (т. е. сын или дочь).

    Некоторые больницы отказываются заключать договор с третьим лицом, если пациент уже взрослый. Ничего страшного. Главное, чтобы в платежных документах клиника указала получателя вычета.

    Пример 3

    В 2017 г. Нина Ивановна прошла полную диагностику организма в платной клинике, с которой сама подписала договор. Расплачивался за услуги сын Иван. Он потратил 71 200 руб. За 2017 г. Иван заработал 843 300 руб. и заплатил с этой суммы НДФЛ 109 629 руб.

    На следующий год Иван пошел в ФНС, чтобы получить по декларации 3-НДФЛ возврат за лечение матери. Все условия для вычета соблюдены:

    • сумма дохода Ивана за год превышает затраты на лечение;
    • вычет укладывается в законодательно установленный лимит;
    • заявитель сам оплатил лечение, что подтверждается документами из клиники.

    Источник: //buchgalterman.ru/zakony/nalogovyj-vychet-za-lechenie-muzha-zheny-v-2018-kto-mozhet-i-ne-mozhet-poluchit-vychet.html

Юрист Тредиковский
Добавить комментарий