Возврат 13 процентов с покупки квартиры супругами

Могут ли получать налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры

Возврат 13 процентов с покупки квартиры супругами

В данной статье будет рассмотрен порядок и разные варианты, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры супругами.

Мы разберем следующие вопросы:

  • как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
  • как получать имущественный вычет при долевой собственности;
  • какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
  • могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
  • какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.

Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.

Какой бывает имущественный вычет

И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки!

При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:

  • По тратам на непосредственную покупку жилья;
  • По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.

При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.

Имущество приобретено до 2014 года

При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС)  или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.

Совместная собственность

Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%.

При этом, если один супруг отказывался от вычета в пользу другого, то права на н/в он не лишался и мог заявить его впоследствии в полном объеме (если стоимость квартиры это позволяла).

Размер н/в при распределении 50% и 50% составлял соответственно по 1 млн. руб. на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата по купленной недвижимости имел предел в 2 млн.рублей.

При распределении 0% и 100% налоговый вычет на квартиру доставался одному из супругов в пределах максимальной суммы 2 млн. руб., а второй права на н/в по приобретенной квартире лишался, но мог реализовать его в дальнейшем, при покупке нового объекта недвижимости.

Долевая собственность

При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.

Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.

При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).

Пример 1. Супруги Сапруновы купили квартиру, которую оформили в долевую собственность с долей 50% на каждого собственника.

Максимальный размер н/в, который они смогут получить будет равен одному миллиону на мужа и столько же на жену. В итоге возврат НДФЛ составит 260 тыс.р. = 2 млн. * 13%.

Н/в по другой квартире они заявить не смогут, так как установленный лимит был ими исчерпан.

Пример 2. Супруги Сапруновы совершили покупку квартиры в совместную собственность и при подаче документов на возврат налога составили заявление о распределении н/в в пропорции 0% и 100%. Возврат НДФЛ в сумме 13% от 2 млн. получил муж.

Через 2 года супруги купили еще одну квартиру и написали заявление о распределении имущественного налогового вычета теперь уже в пользу супруги. Итого они получили на руки в общей сумме 520 тыс. руб. = 4 млн. * 13%. Разница очевидна.

Затраты по ипотеке

Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.

Покупка жилья после 2014 года

Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.

На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.

На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.

Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.

И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.

Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.

В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.

Исключение из правил

При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?

Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.

В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.

Ипотечный вычет

С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.

Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.

При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.

Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.

О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Источник: //nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

Возврат 13 процентов с покупки квартиры супругами

​Налоговый вычет при приобретении жилья – одна из разновидностей имущественных налоговых вычетов, предусмотренных законодательством (ст. 220 НК РФ).

С позиции выгод налогоплательщика его можно обозначить как право на финансовую компенсацию понесенных на покупку недвижимости затрат.

Воспользоваться таким правом сразу, в том числе выбрав наиболее выгодный вариант его реализации, или же отложить до момента продажи приобретенного в собственность жилья – решается самим налогоплательщиком.

Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета. Задача супругов уже на стадии покупки квартиры – взвешенно и грамотно определить, как лучше всего оформить собственность, и какой вариант вычета, исходя из этого обстоятельства, предпочесть в качестве наиболее выгодного.

Итак, сегодня мы подробно разберем налоговый вычет для супругов при покупке квартиры.

Основания получения вычета и его размер

Право на вычет возникает вне зависимости от того, приобретена ли квартира за собственный счет или на кредитные средства. Допускается и совмещение этих двух источников финансирования покупки.

Размер вычета ограничен:

  1. Фактическими расходами на приобретение квартиры (доли в квартире, комнаты), но не более 2 млн рублей для каждого претендента.
  2. Фактическими расходами, но не более 3 млн рублей, на погашение процентов по кредиту – по ипотеке, где приобретенная квартира (доля в квартире, комната) выступает залогом, или по кредиту, взятому строго на цели покупки жилья.

К расходам на покупку квартиры можно отнести не только уплаченные продавцу по договору купли-продажи средства – стоимость жилья, но и документально подтвержденные расходы (перечень является исчерпывающим):

  • на разработку сметных, проектных документов на отделку квартиры;
  • на отделочные материалы;
  • на работы по отделке.

Право на вычет распространяется как на договор купли-продажи, так и на договор долевого участия. По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме.

К иным обязательным условиям получения вычета относятся:

  1. Покупка жилья, находящегося на территории России.
  2. Отсутствие признаков сделки, заключенной между взаимозависимыми лицами. Применительно к рассматриваемой ситуации к таким сделкам в основном относятся договоры между супругами, детьми и родителями, братьями, сестрами, попечителями (опекунами) и подопечными, а также между лицами, одно из которых является подчиненным другому в силу должностного положения. Кроме того, право на вычет не действует, если квартира приобретается у организации, где покупатель является руководителем или имеет определенную долю участия – в зависимости от ситуации 25% или 50%.
  3. Использование собственных или заемных средств. Нельзя включать в расходы средства маткапитала, социальные субсидии, компенсации со стороны работодателями и тому подобные источники средств приобретения жилья.
  4. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве. В случае если собственность оформляется на детей (ребенка), не достигших 18-летнего возраста, то претенденты на вычет обязаны официально подтвердить, что являются родителями или опекунами (попечителями).
  5. Претенденты на вычет должны являться плательщиками подоходного налога, поскольку вычет распространяется только в отношении НДФЛ, уже уплаченного или подлежащего уплате – в зависимости от выбранного способа реализации своего права.

К обязанностям претендентов на вычет относятся:

  • сбор и представление подтверждающих право на вычет документов – договора на квартиру, кредитного договора, платежных документов в части понесенных расходов и других;
  • подготовка и представление декларации по форме 3-НДФЛ – для случаев реализации права через налоговый орган (возврат части уплаченного подоходного налога);
  • подготовка и представление заявления на налоговый вычет своему работодателю (налоговому агенту) – при желании воспользоваться правом сразу же после его возникновения, но при условии, что такое право подтверждено налоговым органом (уменьшение или исключение суммы подоходного налога из зарплаты).

Если лимит вычета не исчерпан, остаток переносится на следующий налоговый период и т.д. до полного исчерпания.

Остаток лимита может быть использован и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости, за исключением вычета, предусмотренного для компенсации расходов по кредитным процентам.

Следует учесть, что остаток лимита не увеличивается при последующем внесении изменений в законодательство и увеличении предельного размера вычета. Доступный лимит определяется на момент возникновения права на вычет.

Налоговый вычет в зависимости от статуса собственности на квартиру

При покупке супругами квартиры они вправе самостоятельно определить, как оформить право собственности. Учитывая, что НК РФ ставит право на налоговый вычет в зависимость от наличия у претендента права на недвижимость, это обстоятельство влияет на возможность получения каждым из супругов своего вычета, а также условия его получения и пределы.

Можно выделить четыре случая, в зависимости от которых несколько меняются условия и порядок получения супругами налогового вычета:

В большинстве случаев супруги предпочитают осуществлять раздел вычета. Это делается исходя из стоимости квартиры и дополнительно возможных для включения в расходы затрат.

При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего.

Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет.

Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее.

С точки зрения закона (Семейного кодекса), все расходы супругов в период брака – общие расходы, а для их раздела по умолчанию используется соотношение 50/50.

Если между супругами нет официальной договоренности, меняющей это правило, применяться будет оно.

Для цели получения налогового вычета одним из супругов или каждым из них в пределах своего лимита целесообразно учитывать:

  1. Размер собственных расходов и сумму процентов по кредиту на покупку квартиры. Вычеты не суммируются и претендовать супругам можно по максимуму на получение возврата в сумме 13% (НДФЛ) × 4 млн рублей (по расходам) и плюс 13% х 3 млн рублей (по процентам).
  2. Наличие права на получение вычета и размер доступного каждому лимита на налоговый вычет.
  3. Финансовые и иные выгоды при использовании того или иного варианта получения вычета, в том числе на перспективу, особенно если возникшее право на вычет позволяет перенести его на следующий год и (или) на другой объект недвижимости.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Общая долевая собственность на квартиру – достаточно простая ситуация для определения прав супругов на вычет. Действующие после 01.01.2014 года изменения внесли серьезные коррективы по сравнению с тем, что было до этой даты.

Ранее супруги могли не особо беспокоиться относительно того, кому и в каком размере причитается вычет – ориентироваться надо было только на размер доли.

После внесения изменений в НК РФ и согласно нескольким разъяснениям Минфина РФ учитывать теперь надлежит не размеры долей, а фактически понесенные и документально подтвержденные каждым супругом расходы.

И здесь возможны две ситуации, любую из которых супруги могут сами создать и, соответственно, договориться, кто и в каком объеме будет пользоваться вычетом:

  1. Распределить расходы так, как супруги посчитают нужным, чтобы у каждого было право на вычет в том размере, о котором они договорятся. Главное – чтобы по платежным документам было видно, кто конкретно нес расходы, или сделать так, чтобы обезличенные платежные документы при представлении их для цели получения вычета не пересекались.
  2. Один из супругов станет претендентом на вычет, поскольку он производил все расчеты, или расходы идут одной общей суммой, которую нельзя поделить или не хочется этого делать.

Как поступить – индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу. Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет – побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

Такая ситуация выглядит еще более простой, чем предыдущая. Расходы по умолчанию признаются общими независимо от того, кто фактически их понес. Единственное, что требуется от супругов – проанализировать, что будет выгодно, прийти к соглашению и представить в ИФНС заявление о распределение вычета, например, 50/50, в иной пропорции или даже 100/0.

Важно учитывать:

  • определить доли можно только один раз и изменить их уже не получится, за исключением вычета по кредитным процентам;
  • если при стоимости квартиры более 4 млн рублей планируется распределить доли 50/50, заявление подавать не нужно – каждому супругу и без этого будет определен предельно допустимый лимит вычета в 2 млн рублей.

Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Факт оформления квартиры в собственность только на одного из супругов особо не влияет на право получения вычета. Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

  1. Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
  2. Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
  3. Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).

Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми

Приобретая жилье, многие родители при оформлении собственности включают в перечень собственников и своих детей. Это может быть как совместная, так и долевая собственность.

До 2014 года, когда вопрос притязаний на налоговый вычет был увязан с наличием и размером долей в праве общей собственности, получить деньги было невозможно.

Даже несмотря на то, что, по понятным причинам, расходы на приобретение жилья, несли родители или опекуны (попечители). Сегодня все изменилось: доля ребенка (детей) включается в расчет, и оба супруга или один из них могут увеличить размер своих вычетов.

О распределении доли ребенка родителям необходимо подготовить соответствующее заявление и представить его в ИФНС.

При учете для цели получения вычета доли ребенка (детей) необходимо понимать:

  1. Родители используют свое право на вычет исключительно в рамках своего права, в пределах своего лимита. Доля ребенка только снимает возможные ограничения, не позволяющие использовать все 2 млн рублей или в совокупном размере супругов 4 млн рублей.
  2. Тот факт, что родители учли долю ребенка, не лишает последнего права в будущем воспользоваться своим налоговым вычетом.

Даже если квартира полностью оформлена на ребенка (детей), родители могут получить причитающийся им вычет в полном объеме, если, конечно, они понесли расходы на приобретение этой недвижимости.

Источник: //law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-dlya-suprugov-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры: как получить в 2019 году – Все о финансах

Возврат 13 процентов с покупки квартиры супругами
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – отличный шанс вернуть часть потраченных средств в личное распоряжение.

Каждый из супругов вправе оформить вычет, при этом важную роль играет дата покупки недвижимости и наличие права собственности на нее. Вернуть средства можно за квартиру или дом купленные наличными или за счет ипотеки.

Последний вариант дает возможность возвратить деньги, потраченные на погашение процентов.

Условия получения имущественного вычета

Воспользоваться правом на получение вычета смогут официально трудоустроенные супруги, из заработной платы которых осуществляется ежемесячное отчисление НДФЛ в размере 13%. Это правило соблюдается неукоснительно. Если выплат в госказну от лица физического лица не поступало, он не имеет права оформить вычет.

Сразу отметим, что получить возврат средств смогут оба супруга. Полученный вычет не относится к совместно нажитому имуществу. Он передается владельцу в частном порядке, т.е. на что потратить деньги сможет решить лишь их получатель. Вторая сторона не вправе настаивать.

Оформляя вычет супруги должны знать, что его сумма не может превысить суммы уплаченных за отчетный период налогов. Это значит, что при выплате 10 тыс. рублей, именно на их возврат можно рассчитывать.

Среди условий оформления вычета на первом месте стоит оформление права собственности на недвижимость.

Она должна принадлежать супругам.

Если квартира или дом, по документам принадлежат только одной стороне, то вторая все равно имеет право получить вычет, поскольку имущество является совместно нажитым.

Таким образом, основными условиями получения вычета для супругов являются:

  • Выплата НДФЛ.
  • Наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.
  • Использование права на получение вычета на другой объект недвижимости, приобретенный ранее.

В том случае, если в семье есть несовершеннолетние дети, родители вправе оформить вычет и на их долю.

Особенности расчета налогового вычета для супругов

Имущественный вычет подразумевает возврат 13% от общей стоимости недвижимости. Однако, существует ограничение относительно максимальной суммы.

Вычет предоставляется максимум с 2 млн. рублей. Это говорит о том, что сумма возврата не сможет превысить 260 тыс. рублей.

Именно на их получение один раз в жизни, может рассчитывать каждый гражданин РФ, после приобретения недвижимости.
Как уже говорилось выше, расчет вычета для каждого из супругов осуществляется отдельно.

Например, если стороны претендуют на максимальную сумму возврата, она будет разделена между ними поровну.

Если квартира была приобретена до наступления 2014 года, в учет будет браться размер доли каждого супруга. Данное право обосновано введением новых законов касательно налогового вычета после 31 декабря 2013 года.

Обратится за выплатами супруги могут в любой момент, даже через 10 лет. Здесь важен сам факт выплаты НДФЛ за последние три года.
Напомним, что за один раз можно вернуть не более общей суммы НДФЛ, уплаченной за год.

Оставшуюся сумму можно возвратить в последующие года. Это потребует подачи документов заново.

Рассмотрим расчет имущественного вычета для супругов на примерах:

Пример. Супруги Ивановы приобрели квартиру в 2017 году за 4 млн. рублей. Право собственности на недвижимость разделилось между ними поровну. Это значит, что каждый из супругов сможет получить вычет с 2 млн. рублей, т.е.

260 тысяч. За предыдущий год супруга выплатила в госказну 30 тыс. рублей в виде НДФЛ, супруг – 50 тыс. рублей. В 2018 году они смогут вернуть данные суммы. Остальные, вправе оформить в последующие года до достижения максимума в 130 тыс.

рублей.

Пример 2. Супруги Сидоровы купили квартиру в апреле 2013 года за 3 млн. рублей. Граждане трудоустроены, их стаж превышает три года, а значит отчисления в ФНС производились регулярно. В 2018 году, супруги решают воспользоваться правом на получение вычета. Каждый из них получит по 130 тыс. рублей.

До наступления 2014 года, вычет в размере 260 тыс. рублей предоставлялся на один объект недвижимости, поэтому он разделялся между сторонами в долях.

После 2014 года, максимум закрепляется за гражданином, при этом не важно какой размер доли принадлежит ему.
Супруги, купившие недвижимость, также могут воспользоваться правом отказа от вычета в пользу второй стороны.

Дело в том, что вычет распределяется исходя из понесенных расходов на приобретение дома или квартиры.

В связи с этим, одна из сторон сможет написать заявление в пользу второй стороны. В таком случае вычет будет оформлен в одностороннем порядке. Данное право актуально для семей, в которых работает лишь один супруг.

Если один из супругов откажется от своего права на вычет в пользу второй стороны, он сможет воспользоваться им позже, после приобретения новой недвижимости.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Пример. Супруги Анна и Максим приобрели квартиру за 2 млн. рублей. Каждый из них смог бы вернуть по 130 тыс. рублей в виде налогового вычета. Однако, Анна не работает, поэтому не может рассчитывать на выплаты.

Она пишет отказ в пользу мужа, это дает возможность Максиму получить максимальную сумму вычета в 260 тыс. рублей. В последующие года женщина устраивается на работу. Через четыре года, супруги приобретаются новую недвижимость, стоимостью 4 млн. рублей.

Так как Максим уже исчерпал свое право на получение вычета, Анна сможет вернуть положенный ей максимум.

Поскольку каждый гражданин имеет право получить 260 тыс. рублей в виде налогового вычета, он вправе оформлять его до исчерпания данного максимума. То есть, если он не был исчерпан после покупки одной квартиры, возможна подача повторная подача документов после приобретения второй квартиры.

В общую сумму недвижимости могут быть включены проценты по ипотеке. Они приравниваются к затратам на приобретение имущества.

Подобная ситуация требует предоставления документов, доказывающих оформление ипотечного займа.

Как происходит оформление вычета при покупке недвижимости супругами

Оформить имущественный вычет можно обратившись в ближайшее отделение ФНС.

Супруги должны предоставить:

  1. Заявление на вычет.
  2. Паспорта и ИНН.
  3. Справки о доходах с места работы.
  4. Декларации о доходах.
  5. Документы на недвижимость.
  6. Документацию, подтверждающую оформление ипотеки.
  7. Документы, подтверждающих участие в долевом строительстве.
  8. Акт приема-передачи.

В том случае, если квартира куплена по договору долевого строительства, оформление вычета возможно лишь после ее введения в эксплуатацию. В качестве доказательства данного действия выступает акт приема-передачи.

Способы возврата средств

Вернуть причитающиеся средства супруги смогут в виде перечислений средств на банковский счет или снижения базы налогообложения.

Первый вариант подразумевает обращение в ФНС после окончания отчетного периода, т.е. в начале следующего года. Второй – в любое удобное время.Какой способ выбрать решать только супругам. Однако, наиболее предпочтительным все же является перечисление средств на счет.

Снижение базы налогообложения не будет чувствительным для семейного бюджета, поскольку ежемесячная сумма окажется незначительной.

В том случае, если супруги приняли решение о снижении базы налогообложения, им следует обратится в ФНС, получить справку с подтверждением права на вычет и отнести ее работодателю.

На ее основании сотрудники бухгалтерии проведут расчеты последующих выплат налога на доходы, снизив его размер.

Оформление вычета супругами на детей

Покупая недвижимость, родители тратят личные средства, при этом выделяя доли несовершеннолетним детям. Это дает право на получение вычета за детей. При этом, несовершеннолетние не теряют свое право на возврат средств в будущем от своего имени. Родители должны решить между собой кто будет оформлять вычет за ребенка.

Пример 1. Семья Петровых состоит из 4 человек, двое из них – несовершеннолетние дети. Петровы покупают квартиру за 4 млн. рублей, распределив доли в равных размерах между всеми членами семьи.

По закону, каждому из них полагается вычет с 1 млн. рублей. Супруги решают получить вычет за детей, это дает им возможность увеличить сумму каждого до 2 млн. рублей. Таким образом, сумма вычета составит по 260 тыс.

рублей для матери и отца.

Пример 2. Супруги Альковы купили квартиру за 3 млн. рублей. Право собственности было оформлено на троих человек, один из них – несовершеннолетний ребенок. Каждый член семьи вправе вернуть вычет с 1 млн. рублей. Супругами было принято решение, что вычет за ребенка получит мать. Таким образом, супруг сможет рассчитываться на возврат 130 тыс. рублей, супруга – 260 тыс. рублей.

Оформляя имущественный вычет за детей, необходимо предоставить в ФНС свидетельства о рождении и справку о составе семьи. Возможно, потребуется предоставление дополнительной документации (зависит от индивидуальных обстоятельств).
Если в процессе покупки недвижимости был использован сертификат на материнский капитал, его сумма должна быть вычтена из общей стоимости имущества.

Пример. Семья Семеновых купила квартиру за 1,5 млн. рублей, из них 1,1 млн. были выплачены из личных накоплений, 400 тыс. рублей – из средств материнского капитала. Семья вправе получить вычет только с 1,1 млн. рублей.

Супруги должны понимать, что вычет распространяется только на личные средства. Всевозможные меры государственной поддержки в них не входят.

Заключение

В конце статьи предлагаем сделать обобщающий вывод из всего сказанного выше:

  1. Воспользоваться правом на получение имущественного вычета может каждый супруг.
  2. Максимальная сумма выплат не может превысить 260 тыс. рублей.
  3. Родители могут оформить вычет за детей.
  4. Выплаты не могут превысить сумму НДФЛ, выплаченную за отчетный период.
  5. Один из супругов вправе отказаться от вычета в пользу второй стороны.
  6. Выплаты могут быть оформлены через работодателя в виде снижения базы налогообложения или через ФНС в качестве перевода средств на банковский счет.
  7. Оформление налогового вычета потребует предоставляется документов, на подготовку которых может уйти несколько недель. Супругам стоит побеспокоиться об их сборе заранее.

Прочтите также: Налоговые вычеты в 2018 году: основные изменения и как получить

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: //vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-dlya-suprugov-pri-pokupke-kvartiry

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

Возврат 13 процентов с покупки квартиры супругами

Совместное приобретение недвижимости супругами – распространенная практика, поэтому закономерно законодателем был предусмотрен механизм, если квартира оформлена на мужа, то может ли официальная жена получить налоговый вычет.

Учитывая, что при вынужденном разводе вся собственность делится пополам, то и вложение средств можно разделить между супругами.

Но такая возможность возникла совсем недавно, после того, как в 2016 году в законодательство были внесены существенные изменения.

Основные моменты

Возможность получения возврата ранее оплаченных налогов гарантирована нормами действующего законодательства. Но только каждому официально трудоустроенному гражданину, из заработной платы которого делаются отчисления в пользу государства в размере 13%.

Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества. Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину.

Независимо от размера зарплаты, каждый покупатель недвижимости может рассчитывать не более, чем на 13% от общей суммы затрат на жилье.

Важно! Вопросы возврата части денежных затрат на покупку квартиры не имеют срока давности, поэтому граждане могут обратиться в ИФНС в любое время, но в учет будет приниматься только действующий доход и объемы налогов за прошедший календарный год. То есть, если заявление подано в 2019 году, то справка о доходах должна быть за 2016 год.

Есть несколько способов, как получить   денежный вычет при совместной собственности:

  • единоразовая компенсационная выплата (в формуле расчета используется сумма налогообложения за три прошедших года, которой и перекрывается часть сделанных затрат);
  • освобождение от налогообложения (налоговая служба готовит официальное письмо на имя работодателя, в котором дает полномочия на прекращение изъятия налога из дохода; длительность освобождения зависит от суммы, которую предстоит вернуть ходатайствующему);
  • многоразовый перевод (если зарплаты заявителя не хватило для покрытия всей суммы возврата за квартиру, то после завершения следующего календарного года будет проведен перерасчет, на основании которого будет происходить частичный возврат и так до полного погашения суммы).

Несколько иначе начисляется компенсация при использовании ипотечного займа. Долговые обязательства по ипотеке делятся на:

  • основные, то есть погашение самого займа;
  • дополнительные, которые направлены на покрытие процентов.

Так, если приобретенная за личные сбережения недвижимость позволяет вернуть, максимум, 260 тысяч рублей от суммы покупки, то ипотека еще предусматривает дополнительно 130 тысяч рублей в пользу погашения банковских процентов. Итого, 360 тысяч рублей. Но сумма возврата не может быть больше 13-й части от общей стоимости покупки.

Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.

Касательно целевого использования денежной компенсации, достаточным основанием для возврата является:

  • покупка готового объекта жилой недвижимости в совместную собственность (в том числе, и в ипотеку);
  • участие в долевом строительстве новостройки;
  • ИЖС;
  • проведение капитального ремонта в уже имеющемся доме.
    Брачные правоотношения

Семейные правоотношения, которые основываются на официальной регистрации брака, предусматривают, что в случае расторжения брачных уз вся имеющаяся собственность будет разделена каждому из супругов. И жилища это также касается, поэтому муж и жена, как правило, предпочитают на равных правах участвовать в покупке, что можно легко подтвердить документально.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – один из источников финансовых средств для оформления приобретения.
Так, есть два основания, которые позволяют запросить в ФНС свою долю налоговых отчислений:

  • подтверждение объемов индивидуальных расходов (каждый из супругов, получающий имущественный вычет, должен документально подтвердить полный объем затрат);
  • официальное распределение имущественных прав в конкретных долях двух партнеров.

Общее жилье

Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления.

В таком случае, чтобы получить возврат налоговых средств, предстоит подписать письменное соглашение, в котором будут указаны доли каждого из супругов, на основании чего и формируются суммы допустимой денежной компенсации, которую каждый может получить.

Эти доли могут быть установлены в любом соотношении по желанию сторон.

Единоличная собственность

Несмотря на то, что жилье после покупки оформляется только на имя одного из партнеров, второй из супругов имеет равные права на недвижимость. Также происходит и получение возврата денежных средств по ранее оплаченным налогам.

Так, если квартира куплена в общую совместную собственность, но оформлена на супругу, то вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, однозначно будет одобрен налоговым законодательством.

Эта же возможность действует и в противоположном направлении.

Основанием такого действия может быть использование лимита собственником квартиры или больший доход мужа, позволяющий компенсировать большую сумму затрат. Также, в таком случае нет необходимости составления соглашений по распределению долей. Главное, подтвердить официальный брак партнеров.

Ограничения

Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:

  • ранее использование лимита денежной компенсации;
  • инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
  • покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
  • если выплаты за жилье делали третьи лица;
  • если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

Особое внимание следует уделить покупке недвижимости в пользу несовершеннолетних детей. В таком случае родители могут использовать лимит в полной мере каждый со своей стороны, так как данный объект не будет учтен как общая совместная недвижимость и не должен являться объектом раздела при разводе, а в полной мере перейдет во владение ребенку.

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа Ссылка на основную публикацию

Источник: //kvadmetry.ru/vychet/esli-kvartira-oformlena-na-muzha-mozhet-li-zhena-poluchit.html

Юрист Тредиковский
Добавить комментарий